BAA О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ ПРОВЕРОК КОНТРОЛИРУЮЩИМИ ОРГАНАМИ УКАЗ ПРЕЗИДЕНТ ПРИДНЕСТРОВСКОЙ МОЛДАВСКОЙ РЕСПУБЛИКИ 7 июня 1999 г. N 233 (Д) В целях регламентации проведения проверок деятельности юридических и физических лиц, занимающихся предпринимательской и иной деятельностью, в том числе без образования юридического лица, вне зависимости от их организационно-правовых форм и форм собственности, на территории Приднестровской Молдавской Республики контролирующими органами государственной власти и управления, местного самоуправления постановляю: 1. Утвердить прилагаемое Положение "О порядке проведения проверок контролирующими органами лиц, занимающихся предпринимательской и иной деятельностью на территории Приднестровской Молдавской Республики". 2. Установить, что настоящее Положение является обязательным для исполнения контролирующими органами всех исполнительных органов государственной власти и управления на территории Приднестровской Молдавской Республики. Предложить иным контролирующим государственным органам и контролирующим органам местного самоуправления руководствоваться настоящим Положением при проведении проверок. 3. Министерствам и ведомствам, главам государственных администраций городов и районов в месячный срок привести свои акты в соответствие с настоящим Указом. 4. Настоящий Указ вступает в силу со дня официального опубликования. ПРЕЗИДЕНТ И.СМИРНОВ Тирасполь 7 июня 1999г N 233 Приложение Утверждено Указом Президента Приднестровской Молдавской Республики N 233 от 7 июня 1999г ПОЛОЖЕНИЕ "О порядке проведения проверок контролирующими органами лиц, занимающихся предпринимательской и иной деятельностью на территории Приднестровской Молдавской Республики" 1. Общие положения 1.1. Для целей настоящего Положения под лицами (организациями), занимающимися предпринимательской деятельностью, понимаются юридические и физические лица (в том числе без образования юридического лица), занимающиеся предпринимательской и иной деятельностью, направленной на получение доходов (извлечение прибыли), вне зависимости от их организационно-правовых форм и форм собственности, действующие на территории Приднестровской Молдавской Республики. 1.2. Основными задачами проведения проверок лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью, являются: а) контроль за соблюдением требований законодательства Приднестровской Молдавской Республики, стандартов и требований, утвержденных Президентом, Правительством, иными исполнительными органами государственной власти и управления, а также иных нормативных правовых актов Приднестровской Молдавской Республики, регулирующих деятельность лиц, занимающихся предпринимательской и иной деятельностью, направленной на получение доходов (извлечение прибыли) на территории Приднестровской Молдавской Республики; б) выявление, пресечение и предотвращение нарушений законодательства Приднестровской Молдавской Республики, в том числе деятельности лиц, занимающихся предпринимательской и иной деятельностью, направленной на получение доходов (извлечение прибыли) на территории Приднестровской Молдавской Республики без соответствующей лицензии, в тех случаях, когда осуществление той или иной деятельности подлежит обязательному лицензированию; в) создание системы защиты прав указанных выше лиц, а также граждан, пользующихся услугами, товарами и продукцией, производимой лицами, занимающимися предпринимательской и иной деятельностью, направленной на получение дохода (извлечение прибыли) и контроля за соблюдением их прав. 1.3. Лицензирующие органы (уполномоченные органы на осуществление лицензирования) вправе проверять деятельность лиц, занимающихся предпринимательской и иной деятельностью, направленной на получение дохода (извлечение прибыли) получивших лицензии таких органов в части соответствия деятельности упомянутых выше лиц требованиям лицензии. Регистрирующие органы вправе проверять деятельность лиц, занимающихся предпринимательской и иной деятельностью, направленной на получение дохода (извлечение прибыли) в части соблюдения этими лицами положений документов, зарегистрированных регистрирующими органами. Контролирующие органы вправе проверять деятельность лиц, занимающихся предпринимательской и иной деятельностью, направленной на получение дохода (извлечение прибыли) на соответствие этой деятельности требованиям действующего законодательства и иных нормативных правовых актов, регулирующих соответствующий вид деятельности в пределах компетенции соответствующего органа и своих полномочий, закрепленных за ними действующим законодательством. 2. Термины и определения В целях настоящего Положения используются следующие термины и определения: государственные и местные органы - республиканские органы государственной власти, местные органы государственной власти и органы местного самоуправления, а также правоохранительные и судебные органы; контролирующий орган - орган, осуществляющий контрольные функции в соответствии с действующим законодательством; лицензирующий орган - уполномоченный орган на осуществление лицензирования той или иной деятельности; регистрирующий орган - орган, осуществляющий государственную регистрацию лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью, а также отдельных элементов деятельности указанных выше лиц, территориальные органы регистрирующих органов; инспектор - должностное лицо контролирующего органа, назначенное соответствующим актом руководителя (лицом, его замещающим) контролирующего органа для осуществления проверки организации либо уполномоченное лицо государственного или местного органа, привлеченное к участию в проверке; действующее законодательство - собственно законы, указы Президента Приднестровской Молдавской Республики, постановления Правительства Приднестровской Молдавской Республики, акты органов исполнительной власти и Приднестровского Республиканского банка, иные нормативные правовые акты Приднестровской Молдавской Республики, регулирующие деятельность лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью; акт проверки - документ, составленный и подписанный инспекторами по результатам проверки организации; надлежащим образом оформленные копии документов - сшитые, пронумерованные, а также подписанные уполномоченным лицом и заверенные печатью организации копии документов; материалы проверки - надлежащим образом оформленные копии документов, справки, письменные объяснения сотрудников организации, а также ведомости, таблицы и другие справочные материалы, относящиеся к деятельности организации; под термином "руководитель организации" в настоящем акте понимаются собственно руководитель организации, либо его заместитель или иное надлежащим образом уполномоченное лицо организации и(или) иное должностное лицо организации, ответственное за финансово-хозяйственную деятельность организации. 3. Основания для проведения проверок 3.1. Основаниями для осуществления проверок деятельности организаций могут являться: а) планы проверок контролирующего органа; б) результаты анализа данных отчетности и информации организаций, позволяющих сделать предварительный вывод о нарушениях действующего законодательства лицом, занимающимся предпринимательской деятельностью; в) окончание срока действия лицензии, выданной контролирующим органом. 3.2. Проверки также могут проводиться при наличии хотя бы одного из следующих обстоятельств: а) имеются факты нарушений лицом, занимающимся предпринимательской деятельностью, действующего законодательства; б) имеются сведения, позволяющие предполагать возможность совершения лицом, занимающимся предпринимательской деятельностью, нарушений действующего законодательства; в) непредставление или несвоевременное представление в контролирующий орган отчетности и информации, установленной действующим законодательством; г) наличие недостоверной информации в документах и отчетности, представленных лицом, занимающимся предпринимательской деятельностью, в контролирующий орган; д) наличие признаков несостоятельности (банкротства) лица, занимающегося предпринимательской деятельностью, в соответствии с правовыми актами Приднестровской Молдавской Республики о несостоятельности (банкротстве); е) реорганизация или ликвидация лица, занимающегося предпринимательской деятельностью; ж) поступление жалобы, заявления и обращения юридических и физических лиц по фактам нарушения действующего законодательства лицом, занимающимся предпринимательской деятельностью; з) появление сообщения в средствах массовой информации о нарушениях в деятельности лица, занимающегося предпринимательской деятельностью; и) поступление обращения государственных и местных органов, а также Приднестровского Республиканского банка; к) иных обстоятельств, предусмотренных действующим законодательством. 4. Виды проверок 4.1. Проверки могут быть плановыми и внеплановыми, а также комплексными и совместными. 4.2. Плановая проверка - проверка, осуществляемая контролирующим органом на основании планов проверок, составленных им на каждое полугодие. Включению в планы проверок в преимущественном порядке подлежат лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью, в отношении которых ранее имелись сведения о нарушении ими действующего законодательства, а также наличии признаков несостоятельности (банкротства) организации в соответствии с правовыми актами Приднестровской Молдавской Республики о несостоятельности (банкротстве). Плановая проверка не может проводиться чаще одного раза в 2 (два) года, если иное не установлено действующим законодательством либо не обусловлено характером деятельности проверяемого лица (в частности, осуществление деятельности без образования юридического лица, деятельность по упрощенной системе налогообложения, деятельность без осуществления ежедневной инкассации денежной наличности и в иных случаях, когда деятельность подвергается регулярному контролю с периодичностью не реже одного раза в месяц). О предполагаемых сроках ее проведения извещается после утверждения плана лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью. При проведении или подготовки проведения плановой проверки проверяющий орган извещает об этом иные контролирующие органы, которые в соответствии со своей компетенцией могут принимать участие в проверке проверяемого лица (организации), для придания плановой проверке характера совместной. 4.3. Внеплановая проверка - проверка, решение о проведении которой может быть принято контролирующим органом по основаниям, предусмотренным пунктом 3.2 настоящего Положения. В случае выявления в ходе проверки нарушений, выходящих за пределы ведения контролирующего органа, такая проверка по решению проверяющего органа или по требованию проверяемой организации должна быть переведена в разряд совместной проверки. Отказ в этом может быть обжалован в вышестоящий, по отношению к проверяющему органу, орган проверяемой организацией. 4.4. Комплексная проверка - проверка контролирующим органом деятельности всей организации, включая ее обособленные подразделения. Комплексная проверка может быть как плановой, так и внеплановой. 4.5. Совместная проверка - проверка, осуществляемая контролирующим органом, к участию в которой по согласованию с государственными и местными органами или саморегулируемой организацией (при проверке ее членов) привлекаются уполномоченные ими лица. Плановые проверки, как правило, являются совместными. 4.6. В ходе проверки могут проверяться несколько организаций, деятельность которых связана между собой. 5. Порядок организации и осуществления проверок 5.1. Проверки осуществляются инспекторами, назначенными соответствующим актом руководителя (лицом, его замещающим) контролирующего органа. 5.2. Проверка проводится по решению руководителя контролирующего органа или его заместителя, в полномочия которого входит организация контроля. Решение о проведении проверки оформляется приказом. Приказ должен определять цель проверки, состав группы инспекторов с указанием ее руководителя, срок проведения проверки, а также может содержать задание на проверку. В задании на проверку указываются подлежащие обязательной проверке направления деятельности организации и проверяемый период деятельности организации, а также иные вопросы. О проводимой проверке уведомляется вышестоящая организация (вышестоящий руководитель), которой подведомственно проверяемое лицо (организация). 5.3. Проверки, как правило, осуществляются по месту фактического расположения организации в рабочие дни, установленные в соответствии с действующим законодательством. 5.4. Срок проведения проверки определяется в приказе руководителя контролирующего органа и не может превышать 30 (тридцати) календарных дней. С учетом сложности проверки, количества и объема проверяемой информации срок проверки может быть продлен руководителем контролирующего органа или его заместителем, в полномочия которого входит организация контроля, дополнительно еще до 30 (тридцати) календарных дней. 5.5. Руководитель группы инспекторов в соответствии с приказом на проверку: а) несет ответственность за осуществление проверки и выполнение утвержденной приказом цели (задания); б) осуществляет руководство инспекторами; в) взаимодействует с должностными лицами организации; г) организует подготовку инспекторов к проверке; д) распределяет обязанности между инспекторами; е) устанавливает режим и порядок работы инспекторов; ж) дает инспекторам указания, обязательные для исполнения. В ходе проверки руководитель группы инспекторов вправе устанавливать для инспекторов дополнительные задания и перераспределять их обязанности. 5.6. Подготовка к проведению проверки включает: а) анализ результатов предыдущих проверок с учетом фактического устранения организацией выявленных нарушений, в том числе проведенных другими органами; б) анализ имеющейся документации и сведений, относящихся к деятельности организации; в) сбор (из средств массовой информации и других источников) и изучение информации об организации. 5.7. Инспекторы подчиняются руководителю группы в пределах предоставленных ему настоящим Положением полномочий. 5.8. Плановая проверка проводится с предварительным уведомлением организации. Внеплановая проверка проводится без предварительного уведомления. Уведомление организации о проверке осуществляется по телефону, телефаксу, с использованием иных средств электронной связи, с направлением письменного подтверждения в срок не позднее 3 (трех) дней до начала проверки. При этом письменное подтверждение о проверке может быть дополнительно вручено непосредственно руководителю организации в день начала проверки. К уведомлению может быть приложен список документов, которые организация обязана подготовить для представления группе инспекторов ко дню начала проверки. 5.9. Полномочия инспекторов подтверждаются заверенной копией соответствующего акта руководителя контролирующего органа (замещающего его лица) о проведении проверки. 5.10. Проверка организации может проводиться по месту нахождения контролирующего органа посредством анализа имеющихся у контролирующего органа и полученных им по запросам документов и информации в отношении проверяемой организации. В этом случае проверка осуществляется уполномоченным подразделением контролирующего органа в порядке, установленном его внутренними документами. 6. Права и обязанности организаций при проведении проверок 6.1. При проведении проверки организация вправе: а) ознакомиться со своими правами и обязанностями; б) обжаловать действия инспекторов руководителю контролирующего органа, назначившему проверку; в) знакомиться с актом проверки по ее окончании, при наличии возражений по содержанию акта прилагать к нему свои письменные замечания, разногласия; г) обжаловать результаты проверки в контролирующий орган в установленном порядке. 6.2. Во время проведения проверки организация обязана: а) организовать по требованию инспекторов встречу с руководителем и главным бухгалтером организации или лицами, исполняющими их обязанности, а также с руководителями основных подразделений и иными должностными лицами организации; б) обеспечить каждому инспектору свободный доступ в административные здания и служебные помещения организации в течение рабочего дня; в) предоставить инспекторам на период проведения проверки при наличии возможности отдельное изолированное служебное помещение, обеспечивающее сохранность документов, оборудованное необходимыми организационно-техническими средствами и средствами связи; г) предоставить по требованию инспекторов необходимые документы, делать их копии (в том числе на магнитных носителях). Если необходимый документ находится в работе и не может быть изъят без нанесения организации экономического и иного ущерба, инспектору предоставляется твердая копия документа, которая по его требованию обязана быть заверена нотариально; д) предоставить по требованию инспекторов необходимые справки в письменной форме, устные разъяснения, а также письменные объяснения по существу проверяемых вопросов; е) оказывать иное содействие инспекторам. 6.3. Требования инспекторов, связанные с исполнением своих служебных обязанностей, обязательны для единоличного и членов коллегиального исполнительных органов организации, а также назначенных ими уполномоченных лиц. 6.4. Невыполнение или ненадлежащее выполнение должностными лицами проверяемой организации обязанностей, указанных в пункте 6.2 настоящего Положения, рассматривается как противодействие проведению проверки. Каждый случай противодействия оформляется соответствующим актом либо в случае, если проверяющая организация имеет право налагать административные взыскания, составляется протокол об административном правонарушении. Акт об оказании противодействия проверке подписывается руководителем группы инспекторов и прилагается к материалам проверки. Указанный акт может быть основанием для применения мер воздействия к должностному лицу проверяемой организации в соответствии с действующим законодательством. 7. Права и обязанности группы инспекторов (инспектора) 7.1. В состав группы инспекторов не могут входить лица, которые имеют личную, имущественную или иную заинтересованность в результатах проводимой проверки, в частности имеют в своей собственности долю уставного капитала (акции) проверяемой организации или являются ее клиентами. 7.2. Инспекторы, осуществляющие проверку организации, вправе: а) беспрепятственно посещать помещения и территорию организации; б) вносить, выносить и пользоваться собственными организационно-техническими средствами (в том числе компьютерами, калькуляторами, радиотелефонами и т.п.); в) требовать от руководителей и уполномоченных сотрудников организации необходимые документы или их копии, делать копии документов (в том числе на магнитных носителях); г) требовать от руководителей и сотрудников организации необходимые по существу проверки справки в письменной форме, устные разъяснения, а также письменные объяснения по существу проверяемых вопросов; д) в ходе проверки сообщать руководителям организации о выявленных нарушениях законодательства; е) предъявлять к руководителям и уполномоченным сотрудникам организации другие требования, предусмотренные настоящим Положением. 7.3. Инспекторы обязаны: а) по просьбе руководителя (уполномоченных лиц) организации ознакомить с правами и обязанностями организации при проведении проверки; б) выяснить все существенные для исполнения цели (задания) проверки обстоятельства; в) не препятствовать осуществлению нормальной хозяйственной деятельности организации; г) обеспечить сохранность и возврат полученных в ходе проверки от организации оригиналов документов; д) составить акт по итогам проверки; е) ознакомить руководителя организации с актом проверки; ж) не разглашать полученные в ходе проверки сведения, отнесенные к коммерческой и иной тайне. Ответственность, в том числе имущественную, за нарушения такого рода несет проверяющее лицо. Руководитель группы инспекторов, а также лицо, назначившее проверку, за нарушения, допущенные проверяющими лицами, несут дисциплинарную и административную ответственность в соответствии с действующим законодательством. 7.4. Руководитель группы инспекторов вправе по решению руководителя контролирующего органа, назначившего проверку, или его заместителя, в полномочия которого входит организация контроля, осуществить проверку иной организации, деятельность которой непосредственно связана с деятельностью проверяемой организации. В этом случае полномочия инспекторов по проверке иной организации подтверждаются факсимильной копией приказа руководителя контролирующего органа (замещающего его лица) с одновременным подтверждением полномочий инспекторов по телефону или средствам электронной связи. 8. Акт проверки 8.1. По результатам проверки организации составляется акт проверки, в который обязательно включаются выявленные в ходе проверки нарушения действующего законодательства. По каждому факту нарушения, включенному в акт проверки, должно быть четко изложено его содержание с обязательной ссылкой на соответствующие материалы проверки и с указанием норм законодательства, которые были нарушены. Выявленные факты однородных нарушений могут группироваться в ведомости, таблицы, другие справочные материалы, которые прилагаются к акту проверки. При этом в акте проверки указываются только итоговые данные и содержание нарушений со ссылкой на соответствующие приложения. Материалы проверки формируются в отдельное дело и подлежат хранению в контролирующем органе в установленном порядке. 8.2. По окончании проведения комплексной проверки составляется общий акт проверки, в который включаются все нарушения, выявленные в результате проверки организации. Оформленные в соответствии с настоящим Положением акты проверок обособленных подразделений должны представляться руководителю контролирующего органа или его заместителю, в полномочия которого входит организация контроля, назначившему комплексную проверку организации, в течение десяти дней со дня их подписания. 8.3. Акт проверки должен быть составлен в срок, не превышающий 7 (семи) дней после завершения проверки организации. Акт проверки подписывается всеми членами группы инспекторов, а акт комплексной проверки - руководителем группы инспекторов, проводившей проверку самой организации, а не ее обособленных подразделений. В случае несогласия инспектора с содержанием акта он вправе письменно изложить свое особое мнение, которое прилагается к акту проверки. 8.4. Акт проверки составляется в количестве не менее чем 3 (трех) экземпляров. Первый и второй экземпляры акта направляются руководителю организации заказной почтой с уведомлением о вручении или передаются непосредственно руководителю (уполномоченному лицу) организации, о чем в третьем экземпляре акта делается отметка: "первый экземпляр настоящего акта вручен "__" _________ ____ г. руководителю (уполномоченному лицу) организации". Третий экземпляр акта остается в контролирующем органе. Руководитель организации обязан в течение 3 (трех) дней с даты получения ознакомиться с актом и подписать его с пометкой: "с актом ознакомлен" и не позднее следующего дня направить второй экземпляр акта в контролирующий орган заказной почтой с уведомлением о вручении. При наличии возражений по содержанию акта руководитель организации вправе приложить к нему свои письменные замечания (разногласия) с обоснованиями, которые должны быть рассмотрены контролирующим органом и учтены им при принятии решения по результатам проверки. В случае, если руководитель организации отказался от ознакомления или подписания акта, либо не вернул его в контролирующий орган, на третьем экземпляре акта делается соответствующая пометка. 8.5. При проведении совместной проверки по одному дополнительному экземпляру акта передается в государственные и местные органы, уполномоченные лица которых привлекались к проверке. 8.6. При выявлении по результатам проверки в действиях должностных лиц организации нарушений требований законодательства Приднестровской Молдавской Республики, дополнительный экземпляр акта проверки с прилагаемыми к нему материалами направляется в правоохранительные и иные органы в установленном порядке. Одновременно информация о выявленных правонарушениях направляется контролирующим органом в соответствующие органы прокуратуры Приднестровской Молдавской Республики. 9. Решения по результатам проверки организации 9.1. По результатам проверки контролирующим органом на основании оформленного в соответствии с настоящим Положением акта проверки принимается в соответствии с действующим законодательством решение в отношении организации. О принятом решении организация обязательно письменно извещается контролирующим органом в пятидневный срок. 9.2. В случае направления по результатам проверки предписания об устранении нарушений законодательства организация обязана в указанный в предписании срок исполнить его и представить отчет в контролирующий орган заказной почтой с уведомлением о вручении. При этом к отчету прилагаются материалы, подтверждающие исполнение указанных в предписании обязательных действий, приведших к устранению допущенных организацией нарушений законодательства. 10. О раскрытии информации Контролирующий орган раскрывает информацию о нарушениях законодательства и принятых им решениях в отношении проверенной организации в установленном порядке. 11. О ведомственных правовых актах по вопросам проведения проверок 11.1. Министерства и ведомства, государственные администрации городов и районов издают в соответствии с действующим законодательством, настоящим Положением ведомственные нормативные акты по порядку проведения проверок. Данные акты подлежат обязательной государственной регистрации в установленном порядке. 11.2. В ведомственных нормативных актах по порядку проведения проверок подлежат обязательному регулированию вопросы, оговоренные в пунктах 3.1, 3.2, 4.2, разделах 5-8 настоящего Положения в пределах, b предусмотренных действующим законодательством и настоящим Положением. РУКОВОДИТЕЛЬ АППАРАТА ПРЕЗИДЕНТА И ПРАВИТЕЛЬСТВА С.ЛЕОНТЬЕВ Отформатировано: Заставная Валентина Владимировна, оператор, 5-01-93 Проверено на аутентичность: Алексеева Алла Борисовна, корректор,3-60-76
Поиск по законам, кодексам, указам, приказам, инструкциям, статьям, распоряжениям действующим в ПМР.
Внимание! Вся информация предоставленна в неизмененном виде и взята из эталонной базы USIS.